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Fall 6 - Firmenkredit und Bilanzanalyse
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Gustav Getriebe, Eigentümer der Autowerkstatt e.K., hat bei Ihrer Bank sowohl eine Privat- als auch ein Geschäftskonto.
Herr Getriebe kommt jetzt zu Ihnen, weil er für Werkzeuge und Maschinen für einen neuen Werkstattplatz ein Darlehen über 25.000,00 EUR benötigt. Für dieses Gespräch hat er sich telefonisch angemeldet.
Die letzte Bilanz des Unternehmens weist folgende Werte aus:
Aktivseite:
Anlagevermögen 399 Tsd. EUR
Vorräte 40 Tsd. EUR
Forderungen 105 Tsd. EUR
Bank und Kasse 6 Tsd. EUR
Passivseite:
Eigenkapital 292 Tsd. EUR
Langfristiges Fremdkapital 173 Tsd. EUR
Kurzfristiges Fremdkapital 85 Tsd. EUR
(Verblk. aus L. u. L.)
Zahlen aus der G+V:
Abschreibungen auf Sachanlagen 63 Tsd. EUR
Zinsaufwand 18 Tsd. EUR
Betriebsergebnis 245 Tsd. EUR
Materialaufwand 610 Tsd. EUR
Umsatzerlöse 1.500 Tsd. EUR |
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3.1 Zur Vorbereitung auf das Gespräch werten Sie die aktuelle Bilanz aus. Bitte errechnen Sie die folgenden Kennziffern (auf eine Stelle nach dem Komma auf- oder abrunden): (12 P.)
- Eigenkapitalquote
- Cash-flow
- Eigenkapitalrentabilität
- Fremdkapitalrentabilität
- Debitorenziel
- Kreditorenziel
3.2 Was sagen generell die folgenden Formeln aus: Gesamtkapitalrentabilität und Cash-flow? (4 P.)
3.3 Wie beurteilen Sie generell auf Grund der Bilanz den Darlehenswunsch des Unternehmers? Nehmen Sie kurz Stellung. (4 P.)
3.4 Zur Autowerkstatt e.K. gehört an Grundvermögen eine Werkstatthalle auf dem Privatgrundstück von Gustav Getriebe. Der Beleihungswert beträgt 200 Tsd. EUR. Für die Bank ist eine Grundschuld über 160 Tsd. EUR eingetragen. Das entsprechende Darlehen ist noch mit 145 Tsd. EUR valutiert.
Machen Sie Herrn Getriebe einen geeigneten Vorschlag für die Absicherung des Darlehens. Beschreiben Sie auch kurz, welche Schritte bei der/den entsprechenden Kreditsicherheit(en) bis zur Auszahlung des Darlehens notwendig sind. (6 P.)
3.5 Die Bank gewährt das Darlehen über 25.000,00 EUR. Man einigt sich auf ein Abzahlungsdarlehen, so dass der Darlehensbetrag nach 5 Jahren zurückgezahlt wird. Der Zins beträgt 5,8 %. Die Zahlungen erfolgen vierteljährlich, wobei die Zinsen vierteljährlich nachträglich verrechnet werden.
Wie hoch sind die ersten beiden Zahlungen, und mit welchem Betrag ist das Darlehen nach einem halben Jahr noch valutiert? (5 P.)
3.6 Wo werden im Grundbuch Grundschulden eingetragen? (1 P.)
Downloadmöglichkeiten
Weiterführende Links
Bücher zur Prüfungsvorbereitung von Heinz Rotermund
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