| Stückzinsberechnung - Bundesanleihe der Liquidität |
|
|
|
| Verfasst am: 07.11.2013 09:20 |
 |
 |
Hallo,
ich übe gerade für die AP und komme bei einer Aufgabe nicht auf die richtige Lösung und bitte um dringende Hilfe!
Die Kreditbank AG führte im Geschäftsjahr 2011 folgendes Skontro für eine Bundesanleihe der Liquiditätsreserve:
Skontro: 3,75 % Bundesanleihe, Zinstermin 30.09. gzj.
Soll /// Haben
Nennwert / Kurs /// Nennwert / Kurs
20.02 / 2.500.000,00 / 104,00 /// 6.10. / 1.800.000,00 /106,00
15.03. / 1.000.000,00 / 105,75 ///
(das soll ein T-Konto, getrennt durch /// darstellen, ich hoffe das ist etwas ersichtlich)
Kurs am 31.12.2011: 105,00 %
Aufgabe: Ermitteln Sie den Betrag in EUR für die abgelaufenen Stückzinsen zum 31.12.2011! (Hinweis: 2012 ist ein Schaltjahr. Das Ergebnis ist auf 2 Nachkommastellen kaufmännisch zu runden!)
Vielen Dank schonmal :) |
|
|
|
|
| Verfasst am: 07.11.2013 09:24 - Geaendert am: 07.11.2013 09:25 |
|
|
Zinstermin 30.09. gzj -> Zinsvaluta 29.09.
Zinstage in 2011: 1+31+30+31= 93 Tage
Tage des Zinsjahrs: 366 |
|
|
|
|
| Verfasst am: 07.11.2013 09:36 - Geaendert am: 07.11.2013 09:38 |
|
|
Vielen Dank, ich komm jetzt endlich auf das richtige Ergebnis, aber warum versteh ich leider irgendwie immernoch nicht ganz...
Warum nehmen wir 366 Tage, obwohl wir die Zinstage für 2011 berechnen und warum rechnen wir einfach nur die Käufe abzgl. der Verkäufe zusammen, ohne die genauen Kauf- bzw. Verkaufstage zu berücksichtigen? |
|
|
|
|
| Verfasst am: 07.11.2013 14:28 |
|
|
Die aufgelaufenen, noch nicht ausgezahlten Zinsen können sich nur auf die Wertpapiere beziehen, die wir am Bilanzstichtag noch besitzen. Bei den verkauften Wertpapieren wurden die Zinsen in der Verkaufsabrechnung vergütet.
Mit 365 oder 366 Tagen ist das ganze Zinsjahr gemeint. In einem Zinsjahr werden normalerweise 365 Tage verzinst, es sei den ein 29. Februar liegt in dem Zinsjahr. Dann werden 366 Tage insgesamt verzinst.
In der Aufgabe ging es um das Zinsjahr vom 30,9.2011 bis zum 29.9.2012. In diesem Zinsjahr gab es den 29.2.2012. Daher war dass Zinsjahr 366 Tage lang. Von diesem Zinsjahr mussten 93 Tage berechnet werden. |
|
|
|
|
| Verfasst am: 07.11.2013 15:44 |
|
|
Kurzfassung:
Wenn der 29.02. im Zinsjahr liegt, dann 366 Tage. |
|
|
|
