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| Bereich Wertpapiere, Derivate, Börse |
| Moderator: TobiasH |
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| Besteuerung von Wertpapieren ??? :-( |
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| Verfasst am: 22.06.2011 15:11 - Geaendert am: 23.06.2011 18:54 |
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Hallo zusammen,
bin echt verzweifelt und kapituliere. Sitze seit Ewigkeiten vor der u. g. Aufgabe und je mehr ich lese, desto weniger werde ich schlau draus.
Kann mir bitte jemand mit der Lösung helfen?
Herzlichen Dank!
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AUFGABE:
Die Eheleute Anna und Bernd Müller, zusammenveranlagt und unbeschränkt steuerpflichtig, unterhalten bei Ihrer Sparkasse ein Depotkonto auf den Namen der Eheleute Anna und Bernd Müller.
Zu Beginn des Jahres 2010 waren die folgenden festverzinslichen Wertpapiere im Bestand:
-> 35 000,00 Euro Nennwert 4,00 % p. a. Bundesanleihe von 2006 II (2016), Zinstermin 16.02. ganzj.
-> 8 000,00 Euro Nennwert 4,50 % p. a. Postanleihe von 2002 (2012), Zinstermin (ganzj.) 03.09.
-> 10 000,00 Euro Nennwert 4,25 % p. a. Bundesschatzbrief Typ B von 2007 (2014), Zinstermin (ganzj.) 01.12.
Am 1. April des Jahres 2010 wurden 7 000 Euro Nennwert 3,50 % Pfandbriefe der WestLB, Zinstermin 01.10. ganzj., gekauft. Die Stückzinsen betragen 122,84 Euro.
Ihrer Sparkasse liegt ein Freistellungsauftrag in Höhe von 1.500 Euro vor.
Ergänzen Sie die folgende Lösungstabelle um die fehlenden Angaben. (Hinweis: Lassen Sie bei Ihren Berechnungen den Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer unberücksichtigt).
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TABELLE:
[A1 = Datum] [---B---] [---C-- ] [---D----] [---E----] [---F----] [---G---]
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[--2 = 02.01. ] [ FSA ] [...........] [+1 500] [............] [...........] [...........]
[--3 = 16.02. ] [..........] [...........] [.............] [............] [...........] [...........]
[--4 = 01.04. ] [..........] [...........] [.............] [............] [...........] [...........]
[--5 = 03.09. ] [..........] [...........] [.............] [............] [...........] [...........]
[--6 = 01.10. ] [..........] [...........] [.............] [............] [...........] [...........]
[--7 = 01.12. ] [..........] [...........] [.............] [............] [...........] [...........]
Legende: [..........] = zu füllende Felder
BEZEICHNUNGEN: siehe unten
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BEZEICHNUNGEN
OBERE SPALTEN
horizontal (7 Stück)
von (A1) links bis (G1) rechts:
* [(A1) Datum] *
* [(B1) Vorgang] *
* [(C1) Ertrag/Verlust (in Euro)] *
* [(D1) Freistellungsauftrag (in Euro)] *
* [(E1) Verlustverrechnungstopf (in Euro)] *
* [(F1) Abgeltungsteuer (in Euro)] *
* [(G1) Zinsgutschrift/-belastung (in Euro)] *
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BEZEICHNUNGEN
UNTERHALB von * [(A1) Datum] *
vertikal (6 Angaben von Daten)
von (A2) oben bis (A7) unten:
* [(A2) 02.01.] *
* [(A3) 16.02.] *
* [(A4) 01.04.] *
* [(A5) 03.09.] *
* [(A6) 01.10.] *
* [(A7) 01.12.] *
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Bei (B2) ist eingetragen:
Einbuchung
Freistellungsauftrag
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Bei (D2) ist eingetragen:
+ 1 500,00
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DAS WARS. Bei Rückfragen bitte melden.
P. S. Gibt es hier die Möglichkeit eine Datei mit der Darstellung anzuhängen? |
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| Verfasst am: 22.06.2011 16:37 - Geaendert am: 26.06.2011 21:59 |
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Zinsen = 35 000 € • 4 % = 1.400 €
Zinsgutschrift 1.400 €
FStA = 1.500 € - 1.400 € = 100 €
Stückzinsen 122,84 €
FStA = 100 € + 122,84 € = 222,84 €
Zinsen = 8 000 € • 4,5 % = 360 €
./. KESt = (360€-222,84 €) • 25 % = 34,29 €
./. SoliZ = 34,29 € • 5,5 % = 1,88 €
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= Zinsgutschrift 323,83 €
+Zinsgutschrift 1.400 €
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= Zinsgutschrift 1.723,83 €
Zinstermin 7.000 € * 3,5 % = 245 €
245 € * 25 % = 61,25
Zinsgutschrift 183,75
Aus Bundesschatzbriefen Ty p gibt es keine laufenden Zinsen. |
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| Verfasst am: 22.06.2011 17:54 - Geaendert am: 23.06.2011 01:36 |
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Hallo Herr Herrmann,
danke, danke, danke für Ihre Mühe und vor allem so schnell!
Nun, leider kann ich das nicht so ganz auf meine Tabelle umsetzen. Keine Ahnung in welcher Spalte was stehen soll.
Die Tabelle umfasst insgesammt 49 Felder.
7 x 7 Felder, davon 15 wie o. g. beschriftet und 34 leere Felder (zum ausfüllen). Ich würde gerne die Tabelle hier anfügen, weiß jedoch nicht, ob das möglich ist.
Soli und KiSt sollten unberücksichtigt bleiben, Sie haben diese versehentlich abgezogen.
Dies ist wirklich keine Kritik, denn Sie sind wirklich fähig und sehr hilfsbereit. Danke!!! -> Habe schon viele Beiträge von Ihnen gelesen sie sind nicht nur in dieser Thematik wirklich sehr kompetent.
Ist eine Korrektur möglich?
DANKE IM VORAUS!!! |
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| Verfasst am: 23.06.2011 12:09 - Geaendert am: 23.06.2011 12:13 |
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Die Tabelle könnte so ausschauen (leider ist eine gute Darstellung nicht möglich:
[(A1) Datum] - Vorgang - Ertrag/Verlust € - Freistellungsauftrag € - Verlustverrechnungstopf € - Abgeltungsteuer €] - Zinsgutschrift/-belastung €
[(A2) 02.01.] *B2-------------------------------------------------1.500
[(A3) 16.02.] *B3 Zinsen = 35 000 € • 4 % = 1.400 €-------100
[(A4) 01.04.] *B4 Stückzinsen 122,84 € ----------------------222,84
[(A5) 03.09.] *B5
[(A6) 01.10.] *B6
(A7) 01.12.] *B7 |
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| Verfasst am: 23.06.2011 13:11 - Geaendert am: 23.06.2011 15:50 |
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Hallo Herr Herrmann,
ich habe die Tabelle überarbeitet. Schauen Sie sich bitte diese an. Hoffe, dass es nun übersichtlicher und verständlicher ist worauf ich hinaus will.
Mit freudlichem Gruß |
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| Verfasst am: 24.06.2011 11:18 |
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@Herr Herrmann
bei den Stückzinsen 122 und ein paar zerquetschte haben Sie den Betrag zum FSA dazu gerechnet. Ich dachte das wären die Stückzinsen die die Kunden noch bekommen für April bis Oktober und daher vom FSA abgehen. D.h. 100 gehen ab und 22€ müssten versteuert werden oder irre ich mich da gerade gewaltig? |
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| Verfasst am: 24.06.2011 21:04 |
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Es wurden Pfandbriefe gekauft. |
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| Verfasst am: 27.06.2011 15:41 |
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Ich stehe immer noch auf dem Schlauch. Gibt es einen Unterschied bei der Besteuerung? |
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| Verfasst am: 27.06.2011 16:12 - Geaendert am: 27.06.2011 16:16 |
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@ DnM
LÖSUNGSTABELLE:
*** mit lieben Dank an Herrn Herrmann!!! :-)
= SEHR KOMPETENT UND HILFSBEREIT
-> Eine wahre Größe in diesem Forum ***
[A1 = Datum] [---B---] [---C-- ] [---D----] [---E----] [---F----] [---G---]
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[--2 = 02.01. ] [ FSA ] [..leer...] [+1.500] [..leer...] [..leer...] [..leer...]
[--3 = 16.02. ] [Zins.] [1.400..] [-1.400.] [..leer...] [....0.....] [1.400..]
[--4 = 01.04. ] [St Zi] [122,84] [+122,84] [....0....] [....0.....] [122,84]
[--5 = 03.09. ] [Zins.] [360,00] [-360,00] [..leer..] [34,29] [325,71]
[--6 = 01.10. ] [Zins.] [245,00] [......0.....] [...leer..] [61,25] [183,75]
[--7 = 01.12. ] [.leer.] [.....0.....] [......0.....] [...leer..] [..leer..] [...leer..]
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| Verfasst am: 28.06.2011 08:41 |
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Danke jetzt ist der Groschen gefallen |
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